88bifa必发唯一官网

税延养老保证细则出炉,专家觉得税延养老保证将扩大老中国人民保险公司险

四月 9th, 2019  |  www.bf88.com

摘要:千呼万唤始出来,酝酿多年的税延型商业养老险终于落地。
5月1二十八日起,新加坡市、青海省(含三明市)和西安工业园区伊始实施个人税收递延型商业养老有限支撑试点。
随后,银中国保险监督委员会等4单位联手公布《个人税收递延型商业养老保障产品开发指点》。面对人口老龄化,被寄予…

  税延养老保证将净增老人保证

www.bf88.com 1图为南平市市民服务中央前来办理社会养老保险业务的大众体现本人的社会保证卡。中国信息社记者
张斌 摄

  税延养老保障细则出炉 商业养老险迎来春日

  千呼万唤始出来,酝酿多年的税延型商业养老险终于落地。

  来源:法制网

私家税收递延型商业养老有限扶助初叶试点专家认为

  全心全意

  6月三15日起,巴黎市、长江省(含龙岩市)和塞内加尔达喀尔工业园区起初推行个人税收递延型商业养老保证试点。

  最近,银中国保险监委会等机构发表《个人税收递延型商业养老保障产品开发引导》,显著税延型养老险的陈设基准、交费格局、受益项目等正规。

税延养老保障将增多老中国人民保险公司险

  十九大报告鲜明提议,要确立多层次的社会保障种类,而本次税延养老险细则的出炉,恰恰是共同建设共享原则在养老金领域的现实性显示。

  随后,银中国保险监委会等4机关联手颁发《个人税收递延型商业养老保障产品开发带领》。面对人口老化,被寄予厚望的税延养老险终于来了。

税延养老保证细则出炉,专家觉得税延养老保证将扩大老中国人民保险公司险。  此前,自3月二十五日起,遵照财政部、银保监会等单位颁发的公告,上海市、黄河省(含宁德市)和斯科普里工业园区试点推行个人税收递延型商业养老保险,期限暂定一年。

日前,银中国保险监委会等机关颁发《个人税收递延型商业养老有限支持产品开发指点》,明确税延型养老险的陈设性条件、交费格局、收益项目等专业。

  三月份,财政部、银中国保险监委会等机关发布公告,自二零一九年七月13日起,在有个别所在试点进行个人税收递延型商业养老保障。8月215日,银中国保险监委会等单位又表露《个人税收递延型商业养老保障产品开发教导》,显著税延养老险的规划条件、交费情势、收益项目等规范。

  个人税收递延型商业养老保证到底是何许?它能支援投保人省多少钱?给现在养老增添多少“筹码”?我们来算一算这笔养老账。

  所谓私家税收递延型商业养老保证,是由有限支撑公司保管的1种商业养老保障,纳税人购买符合条件的生意养老保证产品的支出,能够在个税前扣除一定额度,对养老金账户积累阶段的增值收益免税,等个体领取时,再按规定交纳个税。

以前,自八月二日起,依据财政部、银中国保险监督委员会等部门发表的关照,时尚之都市、新疆省和夏洛特务工作人士业园区试点施行个人税收递延型商业养老保证,期限暂定一年。

  要是说试点通告是开辟了大门,此番公布的细则,则肯定了主旋律和路线,商业养老保险的方针条件迎来淑节。

  为何要投保?

  接受《法制日报》记者搜集的大方认为,在作者国老龄化程度逐年激化的背景下,税延型养老保证减价政策的出台,能够加速个人商业养老保障的升华,补充基本养老保证和商店年金的不足,意味着养老金制度种类第三支柱迈出了实质性一步。

所谓私家税收递延型商业养老保险,是由保险公司保管的一种商业养老有限支持,纳税义务人购买符合条件的生意养老保障产品的支出,能够在个税前扣除一定额度,对养老金账户积累阶段的增值收益免税,等个体领取时,再按规定交纳个税。

  自本世纪中华进来老龄化社会来说,伴随着家中规模压缩而致使的家庭有限扶助能力减低,以及市镇化革新推动的单位保证制度瓦解,老无所养成为许几人的忧心之处。从全球养老金制度的进化规律来看,发展多层次的养老金制度,大致是应对人口老化挑战、完成“老有所养”的绝无仅有行得通之路。

  个人所得税递延商业养老保证,即居民投保税延养老险时,所缴纳保障费允许税前位列,养老金积累阶段免税,退休领取养老金时再缴税。

  个人购买养老保证尚未普及

收受《法制早报》记者征集的学者认为,在本国老龄化水平稳步激化的背景下,税延型养老保证优惠政策的出面,能够加速个人商业养老保险的开拓进取,补充基本养老保证和商号年金的贫乏,意味着养老金制度连串第2柱子迈出了实质性一步。

  所谓多层次养老金制度,就是指由家庭养老、公共养老金制度、职业年金和店铺年金制度以及商业贸易养老保证共同整合的养老金制度种类。其实质是由不一样主体来平均分摊老年创收外汇的职责。

  中夏族民共和国社会保证学会省长、中华夏族民共和国人民大学副教授鲁全向《工人早报》记者介绍说,作者国正在建立多层次社会保证连串,个中第二层次是依靠劳资双方和政党力量的主题养老保障,第三层次是劳方和资方双方共同负责的信用合作社(职业)年金,第二层次是体现个人义务的商业贸易养老险。

  家住法国首都市大安市的退休人口王玉华近日关心到一条音信,东京、四川等地在试点1种个人商业养老保障。

村办购买养老保险尚未普及

  公共养老金(第二层次)是依靠劳方和资方双方和当局的能力,职业年金和商号年金(第3层次)主借使劳资双方的任务,而商业养老险(第三层次)则要害反映个人权利。十玖大报告也显明建议,要成立多层次的社会保险连串,而此番税延养老险细则的出炉,恰恰是共同建设共享原则在养老金领域的切实显示。

  “近年来,基本养老保障‘1支’独大,第一层次覆盖范围较小。退休职工收入的重大源于是着力养老保障,其替代率(退休金/退休前薪酬)在50%左右,保证水平跟退休前的薪金收入相比有落差。要保障退休后的活着档次,还亟需第一、第一层次发力。”鲁全告诉记者。

  “什么时候时尚之都能有那种保险呀。”王玉华感慨,即便自身赶不上,但如果法国巴黎有诸如此类的国策,本身的幼子能够赶上。

家住巴黎市江源区的退休人口王玉华近年来珍爱到一条新闻,东京、广西等地在试点一种个人商业养老有限支撑。

  此轮布告和成本引导可谓亮点颇多,有利于购买销售养老保障的正常化和蓬勃发展。

  鲁全认为,笔者国养老金的须求构成人中学基本养老保障发挥着最重视的功力,那第二是由于明天的退休职工,在其年轻时还未曾多层次养老的概念,而以往的养老金构成必然是含有公司(职业)年金和生意养老险的叠加式的。

  王玉华是西藏人,上世纪80年份落户京城。说来也是机缘巧合,王玉华的先生是原轻工部下属一家供销合作社的员工,随着公司搬到了江苏,认识王玉华后,三人结合。上世纪80年份,集团搬回日本首都,王玉华随着娃他爹到了法国巴黎,后来也在这家铺子离休。

“几时法国巴黎能有那种保障呀。”王玉华感慨,即使本身赶不上,但一旦法国巴黎有如此的策略,自个儿的儿子能够遭遇。

  首先,真正呈现了“保障姓保”的尺度。在1段时间内,笔者国的壹部分保证产品,也许出现过分“重投资、轻保障”的协助,各个万能险花样百出;或许过于信赖于政策性保障业务(如经办社会有限支撑),开发适合商场须要产品的力量欠缺。而本次细则强调保障的主干条件和章程,回归了保管的精神和基本功用。

  依据财政部等5机构不久前颁发的《关于拓展个体税收递延型商业养老有限支撑试点的通报》,在试点所在获取薪给工资、连续性劳务薪给所得的个体以及个人工业专科高校营商、个人合营公司投资者等纳税义务人均可投保。

税延养老保证细则出炉,专家觉得税延养老保证将扩大老中国人民保险公司险。  近日,除了一套房子外,养老金是夫妇俩首要的经济来源。

王玉华是河南人,上世纪80年份落户京城。说来也是机缘巧合,王玉华的娃他爹是原轻工部下属一家店铺的职员和工人,随着公司搬到了新疆,认识王玉华后,四个人成婚。上世纪80时期,集团搬回巴黎,王玉华随着老公到了首都,后来也在这家铺子离休。

  其次,本次政策“组合拳”既有鼓励,更有专业。税收递延的试点重要鼓励,开发引导则首要规范。因为唯有正规的保障产品才值得鼓励。

让越多个人领悟事件的本来面目,把本文分享给密友:

  上世纪90年份末,在王玉华持之以恒下,夫妻俩在香岛三环边买了壹套70平米的房子,作为一家三口的公馆。

当下,除了1套房子外,养老金是夫妇俩首要的经济来源。

  最终,保证产品的布署性丰裕强调了顾客的需求,显示了供给侧改善的思路。例如,保证权利包蕴了老大、全残和驾鹤归西三种样式,承接保险的高危害类型尤其二种化;领取时不仅显明了能够毕生领取,还提供了其余三种化的提取格局;除了那几个之外,在低收入类型、产品更换等方面都给以了参保者较大的自主职责。

更多

  后来,外孙子成婚,夫妻俩拿出具有的积蓄,帮孙子付了首付款,在法国首都四环外买了一套房子,外孙子夫妻俩养儿女、还房贷的支付比较大,尽管每年都给爹妈拿钱,但王玉华末了都塞了回来。

上世纪90年份末,在王玉华百折不挠下,夫妻俩在京都3环边买了一套70平米的房舍,作为一家3口的住所。

  随着此前养老保证顶层规划有声有色,基本养老保证制度框架日益定型、职业年金和商号年金的策略帮忙框架也已基本形成,再添加此次商业养老险税优政策的诞生,多层次养老金政策系统已初见端倪。

  “假若没个病,笔者俩每月8柒仟元,照旧够花的。”王玉华告诉记者。

新兴,外甥结婚,夫妻俩拿出富有的积蓄,帮孙子付了首付款,在京城4环外买了1套房子,外孙子夫妻俩养儿女、还房贷的成本比较大,纵然历年都给爹妈拿钱,但王玉华最终都塞了回去。

  但是,就算政策加快器已运维,市场表现却仍要靠商业养老险公司的内力。中中原人民共和国具有环球最大的商业保证潜在市场,但保障深度和广度都远逊色发达国家。前不久,商业健康有限支撑税收降价政策叫好不看好的情况,就证实了商业有限辅助公司仍准备不足。由此,商业养老保证的升华,不仅要靠政策条件,更要练好内功,才能真的满意民众“老有所养”的必要。

  拾年前,王玉华退休时,半年领养老金三千多元,近期曾经捌九不离105000元,老伴儿近期每月养老金接近四千元。但那是她们唯壹的养老金来源。

“借使没个病,作者俩每月八七千元,照旧够花的。”王玉华告诉记者。

  □鲁全(中夏族民共和国人民大学副助教)

  中夏族民共和国社会有限协理学会院长、中华夏族民共和国人民大学副教授鲁全向《法制晚报》记者表达说,笔者国的养老金分为四个层次,公共养老金(第3层次)是凭借劳方和资方双方和内阁的力量,职业年金和商户年金(第3层次)重借使劳方和资方双方的权利,而购销养老保障(第1层次)则首要显示个人义务。

10年前,王玉华退休时,3个月领养老金3000多元,近年来晚已8玖不离106000元,老伴儿近来每月养老金接近陆仟元。但那是她们唯1的养老金来源。

责编:谢海平

  在中国社会中国科学技术大学学财政和经济战略研究院斟酌员杨志勇看来,五个层次的养老金也被称之为三支柱,第2层次的公物养老金就是第3柱子——基本养老金,第1层次的差事年金和集团年金是第二支柱,个太子出席的商业养老保障为第3柱子。

中华夏族民共和国社会保证学会参谋长、中国人民大学副教师鲁全向《法制早报》记者表达说,笔者国的养老金分为四个层次,公共养老金是借助劳方和资方双方和当局的力量,职业年金和集团年金首固然劳资双方的义务,而商业养老保障则重点反映个人义务。

  中夏族民共和国海洋大学教学胡继晔对《法制晚报》记者说,1玖九九年,国务院出面规范性文件,在笔者国建立养老金的第二柱子;200四年12月,原劳动和社会保证部发表了《公司年金试行办法》,20一伍年,国务院办公厅印发《机关事业单位工作年金办法》,养老金第三支柱得以创造。

在中国社科院财政和经济战略钻探院切磋员杨志勇看来,七个层次的养老金也被称作三支柱,第三层次的集体养老金就是第3柱子——基本养老金,第三层次的生意年金和商号年金是第3支柱,个丹到场的经济贸易养老保障为第贰支柱。

  像王玉华那样只有政党每月按时发放为主养老金的退休人士,只是受到第3支柱的涵养,因为他从没遇上参加公司年金的火候,后来也向来不剩余的积蓄用于购买商业养老保证。

中华夏族民共和国医中国科学技术大学学助教胡继晔对《法制日报》记者说,199七年,国务院出面规范性文件,在我国建立养老金的第3支柱;200四年二月,原劳动和社会保证部颁布了《公司年金试行办法》,20壹5年,国务院长办公室公厅印发《机关事业单位工作年金办法》,养老金第叁柱子得以创造。

  王玉华的处境并非个例。在巴黎市南关区1完小门前,记者随便向20多位接孩子放学的老前辈调查钻探,未有一位老圆插手了工作年金或商店年金,也尚未1个人长者为自身购置商业养老保障。

像王玉华那样唯有政党每月按时发放为主养老金的退休人口,只是受到第二支柱的维持,因为她尚未遭逢加入公司年金的机遇,后来也从不剩余的积蓄用于购买商业养老保证。

  中华夏族民共和国市镇管法学会一个人总管总结的总计数据声明,在我国养老金的须求构成人中学,基本养老有限援助发挥着最重要的功效,占比近7/10,别的两有的各自仅占17%和一三%。

王玉华的动静并非个例。在北京市龙潭区一小高校门前,记者随机向20多位接孩子放学的父西调研,未有一人长者参加了事情年金或商店年金,也绝非一人老人为自个儿购置商业养老有限支撑。

  税收减价助力商业养老有限支持

中国市集法学会1人总管计算的总计数据评释,在笔者国养老金的须求构成人中学,基本养老保证发挥着最首要的效劳,占比近7/十,其余两有的各自仅占1七%和一3%。

  在社会各界呼吁声中,个人税收递延型商业养老保险今年开班试点。

www.bf88.com ,税收降价助力商业养老保障

  二〇一九年15月首,时任中国保险监委会副主席(现任银中国保险监督委员会副主席)黄洪先生揭示,个人税收递延型养老保证试点方案已获国务院经过,具体实施办法正在走流程。

在社会各界呼吁声中,个人税收递延型商业养老保证二零一九年开首试点。

  当时,产业界认为,那预示着税延养老保障试点的步子越来越近。

现年10月首,时任保监会副主席(现任银中国保险监委会副主席)黄洪先生表露,个人税收递延型养老保证试点方案已获国务院由此,具体实施办法正在走流程。

  7月二十一日,财政部、国家税务总局、人社部、银中国保险监委会、中国证券监督管理委员会联合发布《关于开始展览个体税收递延型商业养老保障试点的打招呼》。

旋即,产业界认为,那预示着税延养老有限帮忙试点的步子越来越近。

  依照那份照会,自2018年八月216日起,在新加坡市、湖北省(含宁德市)和罗利工业园区实施个人税收递延型商业养老保证试点。

十二月二二十一日,财政部、国家税务总局、人社部、银保监会、中国证券监督管理委员会联合颁发《关于开始展览个体税收递延型商业养老保障试点的关照》。

  何谓个人税收递延型商业养老保障?

依照那份照会,自二零一八年二月110日起,在北京市、江西省和塞内加尔达喀尔工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。

  半个月后,国家税务总局所得税司司长邓勇在二〇一八年第二季度税政解读音讯发表会上提交了表明。

号称个人税收递延型商业养老保险?

  邓勇说,那是由保障集团保管的1种商业养老保证,纳税义务人购买符合条件的购买销售养老保证产品的付出,可以在个人所得税前扣除一定额度,对养老金账户积累阶段的增值收益免税,等个体领取时,再按规定交纳个税。

半个月后,国家税务总局所得税司厅长邓勇在二〇一八年第一季度税政解读新闻公布会上付出了诠释。

  胡继晔教师在此以前曾给协调购买过商业养老保障,“纯商业养老保证,未有税收减价”。

邓勇说,那是由保险集团保障的壹种商业养老保证,纳税义务人购买符合条件的商业养老保证产品的支付,可以在个税前扣除一定额度,对养老金账户积累阶段的增值受益免税,等个人领取时,再按规定缴纳个人所得税。

  在她看来,今后再购入商业养老保障时,尽管依照每月一千元的额度,一年的保费正是1两千元,不再缴纳个税,税的一部分就省去壹些,化解了养老保险第三柱子发展缓慢的题材。

胡继晔教师此前曾给自个儿购置过生意养老保障,“纯商业养老保证,未有税收打折”。

  杨志勇告诉《法制早报》记者,从严苛意义上说,自个儿购买商业养老保障的第贰支柱本来就有,此番个人税收递延型商业养老保障试点,是给第二柱子的养老保险以税收打折上的支撑,减轻人口老化带来的供养承担。

在他看来,未来再买入商业养老保证时,借使根据每月一千元的额度,一年的保费正是1两千元,不再缴纳个税,税的壹对就节省一些,消除了养老保证第一支柱发展缓慢的标题。

  八月二十13日,银中国保险监督委员会、财政部等机关发布《个人税收递延型商业养老保障产品开发指导》,分明税延型养老险的设计原则、交费格局、收益项目等专业。

杨志勇告诉《法制晚报》记者,从严峻意义上说,本人购置商业养老保证的第叁柱子本来就有,本次个人税收递延型商业养老保证试点,是给第三支柱的养老保障以税收优惠上的扶助,减轻人口老化带来的供养负担。

  那份教导鲜明,凡十五虚岁以上、未完成国家明确退休年龄,且适合《关于拓展个体税收递延型商业养老保证试点的布告》规定的个人,均可参保税延养老保障产品。

七月37日,银中国保险监督委员会、财政部等单位发布《个人税收递延型商业养老有限支撑产品开发引导》,分明税延型养老险的规划标准、交费形式、受益项目等规范。

  据此,纳税义务人首先供给有三个用来归集税收递延型商业养老保障缴费、收益以及基金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运作,与居民身份证件绑定,具有唯1性。

那份教导分明,凡16岁以上、未完毕国家规定退休年龄,且符合《关于开始展览民用税收递延型商业养老保障试点的文告》规定的私家,均可参保税延养老保证产品。

  依据银中国保险监委会给出的一个钱打二十五个结:假若一个神草保人从二十十虚岁初步购买个人所得税递延商业养老保险,每月拿出壹仟元投保,产品保准受益率是复利3.5%,等伍拾10岁退居二线时,总共缴纳保费3陆万元,但账户价值是陆壹.捌万元。通过计算,四个月能够领取2746元。

于是,纳税义务人首先必要有3个用来归集税收递延型商业养老保证缴费、受益以及资金财产领取等的小买卖银行个人专用账户。该账户封闭运营,与居民身份证件绑定,具有唯一性。

  对王玉华来说,如若自个儿能有诸如此类的保证产品,每月新增第六百货分之七十保证收入,至少可以大大缓解本身眼下的生存压力。

遵照银中国保险监委会给出的计算:假如1个人参保人从28岁初始选购个人所得税递延商业养老保障,每月拿出一千元投保,产品保险收益率是复利3.5%,等陆七虚岁退休时,总共缴纳保费3陆万元,但账户价值是61.8万元。通过总计,二个月能够领取27四陆元。

  杨志勇认为,个人商业养老保险的上扬很有不可缺少,能够弥补中央养老金的欠缺,税延打折政策的出台是加速提三秋业养老保证业务的契机。

对王玉华来说,借使本身能有如此的保障产品,每月新增陆7/10保证收入,至少能够大大缓解本身日前的生存压力。

  修订有关法规提供制度有限支撑

杨志勇认为,个人商业养老保证的向上很有不可缺少,能够弥补焦点养老金的阙如,税延优惠政策的出面是加快发展商业贸易养老保险业务的契机。

  两千年,中华夏族民共和国陆五虚岁以上老年总人口占比柒%,标志着华夏业已进去老龄化社会。

修订有关法规提供制度保险

  到了20一七年年初,笔者国伍十六虚岁及以上老年人口已达二.四一亿人,占人口的1七.3%。老龄化水平进一步加重。

2000年,中中原人民共和国陆陆岁以上老年人数占比柒%,标志着中华曾经跻身老龄化社会。

  “从天下养老金制度的向上规律来看,发展多层次的养老金制度,大概是应对人口老化挑衅、完成老有所养的绝无仅有有效之路。”鲁全说。

到了20一七年年末,笔者国5八虚岁及以上老年人口已达贰.肆一亿人,占人口的17.3%。老龄化水平尤其激化。

  遵照鲁全的探讨,所谓多层次养老金制度,是指由家庭养老、公共养老金制度、职业年金和集团年金制度以及经济贸易养老保障共同构成的养老金制度连串。其实质是由分裂主体来平摊老年收益的权力和义务。

“从整个世界养老金制度的腾飞规律来看,发展多层次的养老金制度,大概是应对人口老化挑衅、完毕老有所养的唯1可行之路。”鲁全说。

  党的十玖大报告鲜明建议,要建立多层次的社会保证种类。

依据鲁全的研究,所谓多层次养老金制度,是指由家庭养老、公共养老金制度、职业年金和商号年金制度以及经贸养老保障共同整合的养老金制度种类。其实质是由分歧主体来平均分摊老年收益的职分。

  在鲁全看来,随着大旨养老保险制度框架日益定型、职业年金和专营商年金的策略支撑框架也已基本到位,再加上此次商业养老有限协助税优政策的出世,多层次养老金政策类别已初见端倪。

党的十玖大报告明显建议,要建立多层次的社会保证种类。

  根据《关于拓展民用税收递延型商业养老保险试点的打招呼》,试点期限暂定一年。

在鲁全看来,随着大旨养老保障制度框架日益定型、职业年金和商店年金的方针支撑框架也已基本做到,再加上这一次商业养老保证税优政策的降生,多层次养老金政策连串已初见端倪。

  在王玉华看来,假使一年之后全国推开个人税收递延型商业养老有限支撑,本身的幼子可以买入,孙子退休未来就能享受那种保证收益。

好玩的事《关于开始展览个体税收递延型商业养老保证试点的通知》,试点期限暂定一年。

  杨志勇认为,商业养老保障要进步好,须求有对应的血本市集。个人商业养老保障账户的财力要在安全的前提下降成保值增值,需求有相当的养老保证产品和监禁。对于确认保证集团来说,税延优惠政策的出面是加快发展商业养老保证业务的关头。

在王玉华看来,假若一年今后全国推开个人税收递延型商业养老保证,本身的儿子能够购置,外孙子退休之后就能分享那种有限帮助收益。

  杨志勇提出,试点期满后,那项政策应尽早完善并推进全国。同时,应该鼓励更加多的单位到场有关商业养老保证业务的提供,让单位之间的竞争,促进税延降价政策功能的最大发挥。

杨志勇认为,商业养老保障要发展好,须要有对应的资金市场。个人商业养老保证账户的资金要在平安的前提下完成保值增值,要求有适合的养老保障产品和幽禁。对于确认保障公司来说,税延减价政策的出面是加快发展商业贸易养老保障业务的转折点。

  在胡继晔看来,个人税收递延型商业养老保险在试点甘休后应该会上涨到国家层面包车型地铁制度统筹,因而,今后得以由有关部委出台规范性文件,完善制度统筹。

杨志勇建议,试点期满后,那项政策应及早周全并促进全国。同时,应该鼓励越多的部门到场相关商业养老保障业务的提供,让单位之间的竞争,促进税延优惠政策成效的最大发挥。

  杨志勇告诉《法制日报》记者,最CANON够在修订相关法律法规时将那种做法写进去,提供制度上的保证。

在胡继晔看来,个人税收递延型商业养老有限支撑在试点截止后应该会上升到国家层面的制度统一筹划,由此,以后得以由有关部委出台规范性文件,完善制度统一筹划。

  而对王玉华来说,能领取越多的养老金则是她的希望。

杨志勇告诉《法制晚报》记者,最棒能够在修订有关法律法规时将那种做法写进去,提供制度上的维持。

主编:谢海平

而对王玉华来说,能领到越多的养老金则是他的只求。

□ 本报记者 Chen Lei

相关文章

Your Comments

近期评论

    功能


    网站地图xml地图